Принимая к вычету НДС по расходам на проезд сотрудника в командировку, в книге покупок нужно зарегистрировать подтверждающие вычет документы с выделенной суммой налога. И это не обязательно должен быть счет-фактура.
Минфин разъяснил, что документами, подтверждающими НДС-вычет по дорожным расходам командированного, могут быть:
- счет-фактура;
- проездной документ в виде БСО, если при покупке должна применяться ККТ;
- электронный билет.
Причем, если для проезда в командировку покупался электронный билет, к нему должен прилагаться кассовый чек или же реквизиты чека уже должны быть включены в состав билета. Имеются в виду такие реквизиты как:
- QR-код или дата и время расчета;
- порядковый номер фискального документа;
- признак расчета;
- сумма расчета;
- заводской номер фискального накопителя;
- фискальный признак.
При этом работник должен самостоятельно считать QR-код, скачать кассовый чек, распечатать и предъявить его работодателю.
----------------------------------------
Мы всегда готовы Вам помочь!
Если у Вас есть вопросы - перейдите на наш сайт ПРОФРЕШЕНИЕ.РФ
Так же подписывайте на наши социальные сети. Там вся информация выходит в удобном формате:
Instagram- нажмите, чтобы подписаться
Facebook- нажмите, чтобы подписаться
Канал в Telegram - нажмите, чтобы перейти
--------------------------------------—
Возможно, есть новости, которые Вы пропустили - ПОСМОТРЕТЬ ВСЕ ПУБЛИКАЦИИ
----------------------------------------
СКАЧАТЬ ПОЛНЫЙ ПРАЙС-ЛИСТ НАШИХ УСЛУГ
23.11.20
