В 2020 году можно подать декларацию 3-НДФЛ за 2019, 2018 и 2017 годы для подтверждения права на налоговые вычеты. Это поможет вернуть уплаченный налог — его перечислят из бюджета на личный счет налогоплательщика.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет - это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход. Ее вычитают из начисленной зарплаты. Если при этом из всей зарплаты уже был удержан налог на доходы, появится переплата: с учетом вычета налог нужно считать с меньшей суммы. Эту переплату можно забрать из бюджета.
Чтобы вернуть налог, подают декларацию, в которой заявляют сумму вычета и подтверждают это право документами.
Кто имеет право на вычеты
С помощью вычетов из бюджета можно вернуть только тот налог, который был фактически уплачен. То есть для возврата по декларации налог нужно сначала заплатить: обычно его удерживают на работе при выдаче зарплаты.
Вот общие условия для права на налоговый вычет:
- Налогоплательщик - резидент РФ. То есть находится в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
- Он работает официально: то есть получает белую зарплату, за него сдают отчеты о доходах, или он сам их декларирует.
- Платит НДФЛ - налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Некоторые доходы облагаются налогом по другим ставкам, но этот налог с помощью вычетов вернуть нельзя.
- Имеет право на налоговые вычеты. Например, платил за обучение детей, свое лечение, покупал квартиру, вносил деньги на инвестиционный счет или делал добровольные пенсионные взносы.
- Есть документы, которые подтверждают это право: договоры, чеки, справки, выписки.
Для каждого вида вычета есть свои правила. Например, у имущественного вычета остаток переносится на следующие годы, для инвестиционного вычета нельзя закрывать счет в течение трех лет, страхование жизни должно быть оформлено минимум на пять лет, а для вычета на лечение нужна специальная справка.
Вычеты - только для тех, кто платит налог
Если физлицо не платит налог на доходы, ИП работает на упрощенной системе налогообложения или применяет другой спец. режим, вернуть налог по декларации нельзя. Работники с так называемой «серой» заработной платой тоже не могут использовать вычет, так как с их зарплаты не удерживается НДФЛ.
Виды налоговых вычетов
Имущественный вычет. Это сумма, на которую можно уменьшить доход при покупке жилья - за свои деньги или в ипотеку. У имущественного вычета есть ограничение по сумме:
- 2 млн рублей — на покупку жилья;
- 3 млн рублей — на уплату процентов по кредиту.
Это не сумма налога к возврату, а та сумма, которая уменьшает доход. При покупке жилья без ипотеки один человек может вернуть максимум 13% от 2 млн рублей - 260 тысяч. Если квартира стоит меньше 2 млн, сумма налога к возврату составит 13% от фактических расходов. Если собственник платит проценты банку, то можно дополнительно вернуть 13% от этих процентов - но не больше 390 тысяч рублей.
Если в 2019, 2018 или 2017 году вы покупали жилье и раньше не использовали право на имущественный вычет, в 2020 году можно подать декларацию и вернуть уплаченный НДФЛ.
Социальный вычет. Он объединяет расходы на лечение, обучение, пенсионное и медицинское страхование, а также благотворительность и страхование жизни. У социального вычета тоже есть лимит - 120 тысяч рублей в год. В эту сумму не входят расходы на обучение детей (до 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка) и дорогостоящее лечение, у которого вообще нет ограничения по стоимости для вычета.
Инвестиционный вычет. Если открыть индивидуальный инвестиционный счет, положить на него деньги и не закрывать в течение трех лет, можно вернуть НДФЛ. Максимальная сумма для возврата налога - 13% от 400 тысяч рублей. Еще есть другой тип вычета на выбор: вместо возврата 13% от суммы на ИИС можно не платить налог с доходов по этому счету.
Когда нужно подавать декларацию
Чтобы заявить вычет по окончании того года, когда появилось это право, понадобится форма 3-НДФЛ. В 2020 году можно подать декларации за три предыдущих года: 2019, 2018 и 2017.
Если в декларации не заявляются доходы, с которых нужно начислить налог, то подать ее можно в любой день. Срок 30 апреля нужно соблюдать только тем, кто начисляет налог, например, отчитывается о доходах от сдачи квартиры в аренду или продавал имущество раньше минимального срока владения. Если в 2019 году вы получали только зарплату и потратились на лечение зубов или обучение в автошколе, декларацию можно сдать и после 30 апреля.
Бухгалтерская компания "Ист-Вэст" поможет заполнить декларацию, заявление на возврат и ответит на ваши вопросы. Стоимость услуги всего 1000 рублей.
17.01.20